Toelichting op financiële afwijkingen > € 20.000
Herverdeling budgetten binnensport (nadeel € 64.227)
Op basis van ervaringscijfers van voorgaande jaren worden de totale inkomsten nader uitgesplitst begroot met als doel om deze geldstromen beter inzichtelijk te maken en te kunnen beheersen. Tevens is gebleken dat de totale huuropbrengsten voor alle binnensportaccommodaties samen ruimer zijn begroot dan in werkelijkheid gerealiseerd wordt. Voor de harmonisatie van de tarieven is meer benodigd geweest dan verwacht.
Het totaal nadeel voor kosten gymonderwijs( € 42.646, (zie programma 4) en de herverdeling binnensport (€ 64.227) wordt ten laste van het frictiebudget subsidies gebracht (€ 106.873).
De Blauwe Kei, aanvullend subsidie 2019 (nadeel € 63.745)
De jaarrekening over 2019 van theater de Blauwe Kei is ontvangen. Uit het inhoudelijke verslag blijkt dat bovenmatig goed is gepresteerd qua programmering en bezetting. In 2019 had DBK 76.000 bezoekers waarvan 44.618 theaterbezoekers. Dit is een record t.o.v. alle voorgaande jaren. Het aantal voorstelling was 162.
Uit de documenten blijkt dat er sprake is van een exploitatietekort van € 63.745,-. Voorgesteld wordt dit tekort 2019 aan te vullen met een extra subsidie.
De gemeenteraad is met de RIB van 14 januari 2020 geïnformeerd over de tekorten in 2017
en 2018 en de verwachting dat ook in 2019 er sprake zou zijn van een exploitatietekort. Als
indicatie van dit te verwachten tekort is een bedrag genoemd van € 60.000. In de RIB is
aangegeven dat het college voornemens is om dit exploitatietekort via een eenmalig subsidie
in 2020 te compenseren.
Transitiekosten zwembad
In het raadsvoorstel met betrekking tot de bouw van twee zwembaden is melding gemaakt van transitiekosten zoals afboeken restant boekwaarden, sloopkosten, personeelskosten, gederfde inkomsten.. Deze kosten zijn nog niet in het krediet opgenomen. In het raadsvoorstel is aangegeven dat deze in de 2e berap 2020 geraamd zouden worden..
Voor 2020 wordt geraamd:
Boekwaarde De Neul € 256.350
Sloopkosten De Neul € 115.000
Compensatie horeca Sint Oedenrode € 31.508
Tijdelijke sluiting De Neul € 85.000
Totale kosten voor 2020 € 487.858
Museum Jan Heestershuis (nadeel € 20.000)
Optimaliseren en vervangen verlichting Jan Heestershuis. De kosten ad € 20.000 worden in de jaren 2021 t/m 2024 gedekt door het exploitatiebudget met € 5.000 jaarlijks te verlagen.
Investeringen
Vervanging kunstgrasvelden 2020 (extra krediet € 292.559)
Voor de vervanging van enkele kunstgras korfbal- en hockeyvelden die al 20 jaren of meer in gebruik zijn is uitgegaan van het vervangen van de kunstgrasmat en marginale aanpassingen aan de onderliggende sporttechnische laag. Uit de testen van de sporttechnische lagen van de betreffende velden blijkt dat deze niet meer voldoen aan de gestelde eisen. Nader onderzoek leert dat dit wordt veroorzaakt door slijtage en de wijziging van de eisen met betrekking tot schokabsorptie. Om de werkzaamheden voor de start van het nieuwe seizoen te kunnen uitvoeren is een extra krediet nodig. De extra kapitaallasten kunnen worden gedekt uit de huursom voor een sportveld op het PWA-sportpark. Door middel van een RIB is de raad op de hoogte gebracht van deze vervangingen.
Vervanging materialen binnensport (extra krediet (€ 84.054)
De lessen sporten en bewegen van de scholen voor primair en voortgezet onderwijs zijn gebaseerd op de aanwezigheid van de wettelijk voorgeschreven materialen in gymzalen en sporthallen. Het merendeel van de in 2020 te vervangen materialen is afgekeurd voor gebruik, waardoor de scholen in het komende schoolseizoen hun lesprogramma’s niet kunnen uitvoeren.
Voor de inventaris van de binnensportaccommodaties is een vervangingsplanning opgesteld. Op basis van deze planning wordt de inventaris jaarlijks op noodzakelijk onderhoud vervanging geïnspecteerd. De versleten en afgekeurde materialen worden voor vervanging opgevoerd
De totale benodigde vervangingsinvesteringen inventaris binnensportaccommodaties voor 2020 zijn geraamd op € 84.054
Er wordt voor het gehele krediet één afschrijvingstermijn van 10 jaar gehanteerd. De kapitaallasten van de vervangingen bedragen bij een gehanteerde afschrijvingstermijn van 10 jaar € 9.245 per jaar.. Het structureel benodigde bedrag voor de kapitaallasten van € 9.245 per jaar wordt verwerkt in de begroting 2021 en volgende jaren.
Overname horeca inventaris sporthal De Streepen (krediet € 44.000)
In verband met de overname van een café elders heeft de huurder van sportcafé De Streepen de huur per 1 april 2020 opgezegd. De huurder heeft het sportcafé zelf ingericht en heeft zijn inventaris aan de gemeente te koop aangeboden. De waarde van de inventaris is in opdracht van de gemeente getaxeerd door een horeca taxateur.
Een ondersteunende horecavoorziening heeft een belangrijke sociale functie voor de gebruikers en de bezoekers van de sporthal en draagt bij in de exploitatie van de sporthal. De horeca inventaris wordt overgenomen en het sportcafé gemeubileerd verhuurd..
Bij activering van de overnamekosten ad € 44.000 excl. btw bedragen de kapitaallasten € 4.840 Voor een periode van 10 jaren wordt een vergoeding van € 4.840 excl. btw per jaar als opslag op de kale huursom opgenomen in de huurovereenkomst. In die zin is er sprake van volledige dekking van de kapitaallasten die als gevolg van de overname van de inventaris van het sportcafé door de gemeente optreden. Uitgangspunt hierbij is dat eventuele her- of vervangingsinvesteringen evenals het (dagelijks) onderhoud van deze inventaris voor rekening van de nieuwe huurder komen en dat de opslag van € 4.840,-- per jaar op de kale huursom voor de gehele periode van 10 jaar van toepassing is.